Vediamo come registrare in OpenERP le fatture ricevute con ritenuta d’acconto, utilizzando il modulo l10n_it_withholding_tax. La versione di OpenERP utilizzata è la 6.1.
Prendiamo ad esempio la fattura di un commercialista:
| Totale onorari | 1600,00 |
| Rivalsa contributo previdenziale 4% | 64,00 |
| Base imponibile IVA | 1664,00 |
| IVA al 21 % | 349,44 |
| Importo totale fattura | 2013,44 |
| (-) Ritenuta d’acconto 20% | 320,00 |
| Importo netto da corrispondere | 1693,44 |
Per facilitare la registrazione di fatture di questo tipo possiamo ricorrere a account_invoice_template. Vediamo come.
Tramite il menù
Contabilità → Configurazione → Varie → Template fatture
possiamo configurare il template della fattura che solitamente riceviamo dal commercialista
Vediamo nel dettaglio la prima riga
e la seconda
La prima riga, di tipo ‘input utente’, rappresenta l’importo variabile, ‘totale onorari’, che l’utente dovrà inserire al momento dell’utilizzo del template. A questa riga sono associate due imposte: IVA e ritenuta d’acconto.
La seconda riga rappresenta la ‘rivalsa contributo previdenziale’. Il tipo ‘calcolato’ ed il codice L(1) * 0.04 significa che l’importo di questa riga sarà il 4% della prima riga. Nel caso del commercialista, a questa riga si applica solo l’IVA.
Un’altra cosa utile da configurare è il termine di pagamento associato alla ritenuta. Andando su
Contabilità → Configurazione → Contabilità generale → Imposte → Imposte
e selezionando la ritenuta d’acconto, si può specificare il relativo campo.
Nell’esempio vediamo come impostare il termine al giorno 16 del mese successivo alla data della fattura.
A questo punto possiamo utilizzare il template per creare una nuova fattura. Tramite il menù
Contabilità → Elaborazioni periodiche → Scritture di contabilità periodiche → Crea fattura da template
una volta selezionato il template della parcella, possiamo inserire l’importo della riga relativa a ‘totale onorari’.
Il wizard creerà la fattura e noi potremo confermarla a pagarla. Nel pagamento bisogna ricordarsi di inserire l’importo effettivamente pagato, quindi escludendo l’importo trattenuto.
Per avere sempre sotto controllo l’elenco dei pagamenti in scadenza è possibile utilizzare lo scadenzario
La prima riga, in grigio, è quella relativa al pagamento, già effettuato, al commercialista (cliccando su ‘non riconciliate’ è possibile visualizzare solo gli importi ancora da pagare). La seconda è relativa alla scadenza del versamento della ritenuta. Nell’esempio, avendo registrato la fattura il primo marzo, la scadenza di tale pagamento è il 16 aprile.
Update 04/09/2012
Il modulo è stato ristrutturato. Vedi relativo commento.
